在季度企业所得税申报中，第13项减免所得税额是怎么计算的？没有弥补亏损。请老师给一个具体的计算过程与结果，谢谢各位老师

吾皇不皇 追问

2021-11-22 14:53

是的，如图，13.1符合条件的小型微利企业减免企业所得税

耿老师 解答

2021-11-22 14:53

你好，这里减免的是25%和2.5%之间的差。

吾皇不皇 追问

2021-11-22 14:57

25%是344821.18，2.5%是34482.118，差额是310339.062，不是281892.71

耿老师 解答

2021-11-22 14:58

您好，你超过100万了，应纳税所得额100万以内的按2.5%，100万~300万之内按10%。

吾皇不皇 追问

2021-11-22 14:59

知道如何计算的了，谢谢老师

耿老师 解答

2021-11-22 15:11

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢