老师，我这样写对吗？是不是只要把其他应收款冲平就可以了？管理费用社保要不要计提呢？

诗涵 追问

2021-11-22 22:02

就是缴纳社保，发放工资

郭老师 解答

2021-11-22 22:24

你这个是发工资扣除社保的


计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

诗涵 追问

2021-11-22 22:39

我这样写不行吗？

郭老师 解答

2021-11-22 22:49

可以的
你只有一个发工资扣除社保的
没有计提的

郭老师 解答

2021-11-22 22:49

计提的没有发过来
你看
两个一样的分录

诗涵 追问

2021-11-23 10:48

老师，我想问一下，做账流程哪些是需要计提的？

郭老师 解答

2021-11-23 10:49

你好，工资需要集体。

郭老师 解答

2021-11-23 10:49

做了计提，然后再做发放。

诗涵 追问

2021-11-23 10:59

个税需要吗？

郭老师 解答

2021-11-23 11:04

个税在工资里面计提

郭老师 解答

2021-11-23 11:04

管理费用工资包含实际发下去的，包含个人负担的社保，还有个税。