3月份工资计提时，借:管理费用—管理人员工资贷:应付职工薪酬。但是付工资时由法人垫付，需要做借:库存现金贷:其他应付款——法人这一步吗？还是直接做借:应付职工薪酬贷:其他应付款——法人

少校老师

职称：中级会计师

2021-11-23 21:30

计提时：
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
法人垫付：
借：应付职工薪酬
贷：应交税费-应交个人所得税（如果有的话）
其他应收款-社保公积金（如果有的话）
其他应付款-法人
不需要做法人借款进来的那一步了。

精选问题

老师：实际缴纳员工个人社保是405.63元，但是我们发问

借应付职工薪酬、工资，贷其他应收款，个人负担的社保406，借其他应收款405.63 贷银行存款借其他应收款406-405.63 贷营业外收入答
老师，您好！我们是物业公司，保安保洁签的都是劳务合问

您好，没有风险，这个是正常的答
老师好，请问一下，学校/学历教育在实操课里有学习的问

你好，你是说学校这种类型的会计实操，是不是？答
职工报销购办公用品款，取得对方开具的增值税专用问

同学，你好报销购办公用品款，是计入管理费用的答
老师您好，我这边看以前的账目应收账款多记了对方问

可转为营业外支出来调平答

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