36. 宜家商贸公司2017年3月份，发生下 列有关货币资金收付业务的经济业务： （1）1日，开出现金支票一张，从银行提取现金20000元。 （2）4日，收到南方公司的商业汇票一张，金额1000000元，还清其上月所欠的货 款。 （3）5日，行政科张科出差，借支差旅费30 000元，以现金支付。 （4）8日，出纳员将多余库存现金50000元送存银行。 （5）10日，行政张科出差回来报销差旅费19000元，余款退回。 （6）15日，开出转账支票一张，用以偿还北方公司的货款500 000元。 （7）18日，收到银行付款通知，支付到期的商业承兑汇票100 000元。 （8）20日，办理银行汇票一张，支付前欠的应付钢材款320000元。 （9）30日，在现金清查中，发现现金溢余3000元，原因待查。 （10）31日，经调查发现上述溢余现金 中有2000元属于应付职工刘明的，其余1000 元无法查明原因，经批准转作营业外收入。 要求：根据以上经济业务，作出有关货 币资金收付的会计处理。

丁丁 解答

2021-11-23 23:37

（1）
借：库存现金20000
贷：银行存款20000

丁丁 解答

2021-11-23 23:38

（2）
借：应收票据1000000
贷：应收账款1000000

这个不涉及货币资金哦

丁丁 解答

2021-11-23 23:39

（3）
借：其他应收款30000
贷：库存现金30000

丁丁 解答

2021-11-23 23:40

后面的同学能尝试着写下吗？