企业2020年调整后的应纳税所得额为 万元，应补缴的企业所得税 万元。

悠然老师01 解答

2021-11-24 08:23

取得的国债利息收入和从境内未上市的居民企业取得的投资收益属于免税收入。

应调减应纳税所得额=10+100=110（万元）。

（2）接受捐赠纳税调增45万

（3）广告费扣除限额=1000×15%=150（万元）；回扣支出不得扣除。
业务招待费扣除限额1=1000×5‰=5（万元）；业务招待费扣除限额2=12.5×60%=7.5（万元）。

企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。

销售费用和管理费用合计应调增的应纳税所得额=（185-150）+5+（12.5-5）-50×75%=10（万元）。

（4）利息支出应调增应纳税所得额=48-530×6%=16.2（万元）。
公益性捐赠扣除限额=（250+45）×12%=35.4（万元）。

向某农村小学的直接捐赠，不得在税前扣除。

营业外支出应调增应纳税所得额=50-35.4+20=34.6（万元）。
6
400*0.02=8 工会经费不超
400*0.14=56 福利费调增60-56=4
职工教育经费400*0.08=32不超
总计调增4万
7交易性金融资产调减30

文11 追问

2021-11-24 18:04

然后呢，问题的答案呢老师

悠然老师01 解答

2021-11-24 18:26

应纳税所得额=250-110+45+10+16.2+34.6+4-30=219.8
补交税费=219.8*0.25-50=4.95