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甲公司适用的所得税税率为25%，20x9年税前会计利润为20 000万元(已经扣除预计负债1200万元，未扣除实际支付的保修修费用800万元)。按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。20x8年末“预计负债”科目余额为1000万元(因计提产品保修费用确认)，20X8 年末递延所得税资产余额为 250万元，(因计提产品保修费用确认)。甲公司20x9年实际支付保修费用 800万元，在20x9年度利润表中确认了1200万元的销售费用(同时将其确认为预计负债)。 要求:对甲公司20x9年12月 31 日的企业所得税相关业务进行账务处理。
谨慎的小鸭子
于2021-11-24 09:36 发布 2459次浏览
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安娜老师
职称： 中级会计师
2021-11-24 09:58
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