享受加计抵减10%，1-10月累计可抵减611680.99,10月已报完税扣完税款增值税4485.05附加税538.2，银行共扣款5023.25，专管员要求享受政策更改10月申报，从待抵减进项加计累计额611680.99里抵减10月4485.05，银行扣除的5023.25不退回留作以后交税时抵扣用，请问我需要改10月的账嘛？加计抵减会计分录如何写？

小丸纸 追问

2021-11-24 10:36

10月的计提不用改哈？

小丸纸 追问

2021-11-24 10:39

11月缴费的时候做：
借：应交税费-未交增值税4485.05
应交税费-附加税538.2
贷：银行存款5023.25
借：应交税费-应交增值税（加计抵减）5023.25
贷：其他收益5023.25
这样做？  1-10月加计抵减的累计额还剩56683.05不用做分录哈？

安娜老师 解答

2021-11-24 13:42

加计抵减的只有在实际抵减的时候才需要账务处理呢，如果你11月份没有需要抵减的就不用处理

小丸纸 追问

2021-11-24 14:34

可不可以这样：
借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税5023.25
贷：其他收益（加计抵减减免）5023.25

安娜老师 解答

2021-11-24 14:38

你好，这种也可以的。

小丸纸 追问

2021-11-24 14:52

那我上个月计提的附加税不用改吗？没有影响吗？

安娜老师 解答

2021-11-24 15:08

附加税你原先计入了税金及附加，现在冲回，完整的分录，
借：应交税费-应交增值税5023.25
应交税费-附加税（借方红字）538.2
贷：其他收益4485.05
借：税金及附加(借方红字)538.2
贷：应交税费-附加税（贷方红字）538.2