老师，办公室装修的劳务费已经发生，劳务费已经支付，对方还没有开发票过来，如何记分录？

晓红 追问

2021-11-24 14:17

费用实际都已经发生了，不计入相关成本科目吗？

庾老师 解答

2021-11-24 14:19

费用入账依据是发票，发票没到不能进费用

晓红 追问

2021-11-24 14:21

什么情况下才可以暂估成本呢？

庾老师 解答

2021-11-24 14:26

 暂估成本是说企业当月购入的材料已经验收入库了，可是还没有收到对方开出的正式发票，所以该月末，会计在计算该材料的成本时，只能按合同上的单价金额暂估入库，该材料成本就是暂估成本
暂估成本不是暂估费用

晓红 追问

2021-11-24 14:49

明白了，谢谢。

庾老师 解答

2021-11-24 14:49

不客气，祝您工作顺利

晓红 追问

2021-11-24 14:50

那项目上的人工成本已经发生了，对方没开票，是不是也可以计提成本，等发票来了再冲减

庾老师 解答

2021-11-24 14:51

这个可以先把成本做进去

晓红 追问

2021-11-24 14:53

好的，谢谢。

晓红 追问

2021-11-24 14:54

我想再问下，如果发生的办公费用确认是不开票的呢？是不是就直接计入费用，到汇算的时候再调增。

庾老师 解答

2021-11-24 14:58

是的，没有发票是可以入费用的，到时候汇算清缴调增就可以了