小规模纳税人，第三季度缴纳增值税缴纳1%部分，另外2%部分不免企业所得税应该怎么做分录 还是2%那部分无论专票或普票都不用处理

张小宝 追问

2021-11-24 15:01

写1%那部分

bamboo老师 解答

2021-11-24 15:02

那2%的部分不是已经计入了主营业务收入么？

张小宝 追问

2021-11-24 15:03

没有啊，没单独做这笔分录啊

bamboo老师 解答

2021-11-24 15:03

比如开票101
借：应收账款101
贷：主营业务收入100
贷：应交税费-应交增值税 1
您不是这样写分录的？

张小宝 追问

2021-11-24 15:06

是的是的

张小宝 追问

2021-11-24 15:06

那2%还需要贷营业外收入吗

bamboo老师 解答

2021-11-24 15:56

 2%不需要贷营业外收入