小规模纳税人，计提增值税。和附加税，怎么写分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-11-24 15:11

你好
小规模纳税人增值税
借：应收账款等科目    ，贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ，贷：营业外收入或银行存款
附加税
借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
借：应交税费—附加税   ，贷：银行存款

勤劳的滑板追问

2021-11-24 15:12

还没有交钱了，一直欠着呢，我需要录进去吗？还是等交钱的时候在录

邹老师解答

2021-11-24 15:13

你好
小规模纳税人增值税
借：应收账款等科目    ，贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ，贷：营业外收入或银行存款（减免或缴纳）
附加税
借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
借：应交税费—附加税   ，贷：银行存款
（是针对这个回复有什么疑问吗）

勤劳的滑板追问

2021-11-24 15:18

现在先录入：借：税金及附加贷应交税费—附加税等交钱的时候：借：应交税费贷银行存款

勤劳的滑板追问

2021-11-24 15:18

是这个样

邹老师解答

2021-11-24 15:21

你好，附加税是这样处理