月末结转的流程是什么

青藤 追问

2021-11-24 19:30

对的是的

邹老师 解答

2021-11-24 19:31

你好，结转损益科目到本年利润的分录是
借：主营业务收入，其他业务收入，营业外收入
贷：主营业务成本，其他业务成本，营业外支出，管理费用，销售费用，税金及附加等科目
本年利润（或借方）

青藤 追问

2021-11-24 19:36

做内帐久了，都不太熟悉做账的借贷方向，特别是月末结转总是方向搞错

邹老师 解答

2021-11-24 19:36

你好，结转损益科目到本年利润的分录是
借：主营业务收入，其他业务收入，营业外收入
贷：主营业务成本，其他业务成本，营业外支出，管理费用，销售费用，税金及附加等科目
本年利润（或借方）
（是针对这个回复有什么疑问吗）

青藤 追问

2021-11-24 19:37

我是有没有好记得办法

邹老师 解答

2021-11-24 19:37

你好，你可以这样理解：
收入发生计入贷方，结转就计入借方，这样余额才可以结平
费用发生计入借方，结转计入贷方，这样余额才可以结平