老师，请问下，我公司二季度利润14万，20年亏损8万，这样21年二季度交了6万的税款，21年三季度亏损12万，这样四季度收入多少是免征企税的？是不是拿我四季度利润表的利润减去亏损的8万，来算呀？

胡一倩 追问

2021-11-25 09:47

二季度交税归交税，我们算法，还是这样没影响是吧，因为账面没有调整是吗？

玲老师 解答

2021-11-25 09:51

你取得利润了就可以往前弥补亏损，那你为什么没有弥补呢？

玲老师 解答

2021-11-25 09:51

多交的税款汇算清缴，多退少补。

胡一倩 追问

2021-11-25 09:55

二季度弥补了，然后交税的，但是我们账面没有调整呢

玲老师 解答

2021-11-25 10:01

帐上错了，现在可以更正。

胡一倩 追问

2021-11-25 10:03

报企业所得税，弥补以前年度亏损的这个，需要做账面调整吗？

玲老师 解答

2021-11-25 10:09

账上是按实际的利润交所得税，没有特殊没有特殊调整。