先锋机械制造公司2016年相关资料如下 1)产品销售收入6000万元,销售成本3200万元,销售税金及附加35万元。 (2)销售费用1200万元(含广告费1000万元) (3)管理费用1000万元(含招待费40万元,办公室房租72万元,租期2年,起租 日为2016年9月1日)。 (4)投资收益25万元,其中含国债利息10万元,从国内其他居民企业分回(长期 投资)税后利润34万元、权益法计算确认投资某公司的投资损失14万元。 (5)营业外支出15万元,是违反购销合同向供货方支付的违约金。 (6)当年计提坏账准备金额25万元。 (7)企业已预缴税款150万元。

暖暖老师 解答

2021-11-25 13:14

会计利润的计算过程是
6000-3200-35-1200-1000+25+34-14-15-25=570

暖暖老师 解答

2021-11-25 13:14

广告费扣除限额6000*15%=900纳税调增100

暖暖老师 解答

2021-11-25 13:15

业务招待费扣除40*60%=24
6000*0.005=30纳税调增40-24=16

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2021-11-25 13:15

办公费纳税调增计算72-72/36*4=64

暖暖老师 解答

2021-11-25 13:16

国债利息免税，纳税调减10
居民企业投资免税，纳税调减34
权益法投资损失纳税调增14

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2021-11-25 13:16

坏账准备不可以抵扣，纳税调增25

暖暖老师 解答

2021-11-25 13:17

应纳税所得额是
570+100+16+64-10-34+14+25=745
补交所得税745*0.25-150=36.25