比如 这个月开始交增值税 那月末 应交税费不就为 借方余额了吗 应交税费要结转到 本年利润吗 这个是增值税也要结转啊 增值税不是计入营业税金及附加的 怎么结转呢

邹老师 解答

2017-02-09 08:57

你好，增值税是负债，不影响本年利润的 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-02-09 08:59

你好，应交税费——应交增值税就没有余额了 
只是明细有借方余额