有形动产租赁，收到预收款怎么做账？税法上租赁收到预收款增值税纳税义务发生，在实际中是怎么操作？

陆 追问

2021-11-26 08:54

增值税申报表如何申报？没有开票。要是后期预收款退回去一部分，这怎么处理？

家权老师 解答

2021-11-26 09:07

申报的时候填在增值税附表一，没有开具发票的时候，就填写未开具发票栏次9%税率的服务、不动产和无形资产对应的；如果已经开具发票，就按正常的发票填开填写增值税申报表。

陆 追问

2021-11-26 10:11

要是后期预收款退回去一部分，这怎么处理？这不是预交税金就交多了

家权老师 解答

2021-11-26 10:20

按未开具发票收入填负数，抵减当月增值税销项就是了