老师，例如7月份的专票当月认证了但不抵扣，是不是只能做成本使用，记账分录怎么写呢？

花落无痕 追问

2021-11-26 10:43

老师，我打算下个月抵扣，是不是可以写：借：库存商品，借：应交税费-待认证增值税，贷：银行存款？？？

小云老师 解答

2021-11-26 10:44

是的，你的理解是正确的

花落无痕 追问

2021-11-26 10:46

那老师，报税的时候我怎么填写呢？

小云老师 解答

2021-11-26 10:49

你又不抵扣，不填呀