小规模纳税人物业公司收取停车费（小区内停车占道管理费，租给业主用的车库停车费），已经给了定额发票，怎么做账？

雁子 追问

2021-11-26 12:40

小区内停车占道管理费和车库停车费的税率各是多少

荣荣老师 解答

2021-11-26 12:43

你给对方的是定额发票，需要看下你们是核定征收还是查账证书，如果是查账征收，小规模纳税人的征收率是1%

雁子 追问

2021-11-26 12:45

车库产权是房产公司的，租给业主用的，税率也是1%

雁子 追问

2021-11-26 12:47

车库产权是房产公司的，租给业主用的，税率也是1%吗？

荣荣老师 解答

2021-11-26 12:49

房产公司的车库，收入不应该是房产公司收吗？为什么你们收取？或者是房产公司租给你们，你们再租给业主？

雁子 追问

2021-11-26 12:50

房产公司租给物业公司，物业公司租给业主

荣荣老师 解答

2021-11-26 12:52

目前，小规模物业公司的征收率是1%

雁子 追问

2021-11-26 13:01

您的意思是不管是停车占道管理费还是车库停车费都是按1算吗？

荣荣老师 解答

2021-11-26 13:31

收取的停车费属于不动产租赁，按5%。管理费按1%

雁子 追问

2021-11-26 15:41

之前的科目里把这两项没有分开，都是按5%做的，现在怎样修改？重新设个明细科目吗？

荣荣老师 解答

2021-11-26 15:47

你可以分开核算收入，设置两个二级科目

雁子 追问

2021-11-26 15:51

之前的账里是把这两项一并放入其他业务收入-停车费-xx小区停车费里了，现在该怎么设置？

荣荣老师 解答

2021-11-26 15:53

你可以设置如下两个科目：
其他业务收入-停车费-xx小区停车费
其他业务收入-停车占道管理费-xx小区管理费

雁子 追问

2021-11-26 16:00

之前的业务红冲重新做吗？

荣荣老师 解答

2021-11-26 16:05

之前的业务都申报过了，不用更改，不然还要改申报表，很麻烦。

雁子 追问

2021-11-26 16:12

之前的不改的话，就从这个季度开始改吗？

荣荣老师 解答

2021-11-26 16:21

是的同学，建议从这个季度开始

雁子 追问

2021-11-26 16:34

每个月向业主收取的几十块钱的那种停车占道费税率按多少计算？

荣荣老师 解答

2021-11-26 16:36

停车占道费和停车费区别是什么？

雁子 追问

2021-11-26 16:39

停车占道费是向本小区业主每个月收取的停在小区内的停车费、还有一种是进小区的临时车辆收取的临时停车占道费，

荣荣老师 解答

2021-11-26 17:03

你前面说是管理费，那个征收率是1%，这个不属于管理费呀，实质上还属于不动产租赁，只是一种是按月收取的，一种是临时收取的，都应该按5%。