去年计提工资，计提多了，现在发现错误要调帐，摘要要怎么写的呀？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-02-09 11:38

老师：这个是不是还涉及到交企业所得税的问题呀，上个季度是不交税，那现在冲回去的话，是要补交25%的企业所得税了，那是在这个月做这个分录呢？还是3月份要交企业所得税的时候在做这个分录呀？冲2016年12月50号凭证，（红字吗？）借：应付职工薪酬 1000（多计提数），贷：以前年度损益调整 1000（多计提数）；借：以前年度损益调整 1000，贷：利润分配-未分配利润 1000；缴税：借：以前年度损益调整 250，贷：应交税费-应交企业所得税 250；利润分配-以前年度损益调整 250；是这样吗？这个调回来是要交250元的企业所得税了？

西红柿追问

2017-02-09 11:53

那我的分录这样写是正确的吗？

邹老师解答

2017-02-09 11:20

你好，冲销某某月份多少号凭证，多计提的工资

邹老师解答

2017-02-09 11:42

你好，冲销用以前年度损益调整，不影响当年的

邹老师解答

2017-02-09 11:55

借：应付职工薪酬 1000（多计提数），贷：以前年度损益调整 1000
借；以前年度损益调整贷；应交税费——企业所得税250
借；以前年度损益调整贷；利润分配 750

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