老师，2021年，小规模，属于小微企业，小企业会计准则，年末利润总额-40000元，汇算清缴时，进项没有票，做进项调增100000元，数填在那里。需要补交企业所得税60000*2.5%=1500对吗，分录借：调整以前年度损益调整1500，贷：应交税费1500对吗，帐用调整吗。2022年如果盈利了，还能弥补上年的亏损吗，弥补上年亏损数应该填多少

阳光的红酒 追问

2021-11-27 07:16

我账上，2021年未分配利润-40000，做汇算清缴纳税调增100000，后做分录，
借利润分配-未分配利润1500
贷应交税费-应交所得税1500
这样做完
未分配利润余额就是-41500
你说以后没有亏损了，
那你账上的余额怎么处理

文老师 解答

2021-11-27 07:58

是算所得税的没有亏损可以弥补

文老师 解答

2021-11-27 07:59

账面是正常的，这个差异是有存在的