16年多计费用，17年通过以前年度损益调整科目调减，那16年所得税汇算清缴时申报的利润表是在16年利润表的基础上调减多计的费用后申报吗？直接在相应费用科目调减数据吗？资产负债表不用变是吗？

绿地 追问

2017-02-10 09:36

那就是属于16年度的要调整利润表，不属于的就为了调整所得税是么？14年补缴的税费对应的所得税可以冲减的吧？

方老师 解答

2017-02-09 20:37

是的。

方老师 解答

2017-02-10 09:06

利润表不用调，在申报表纳税调整表里填。

方老师 解答

2017-02-10 09:43

所得税汇算是调表（申报表）不调账。涉及往年所得税的可以追溯至发生年度（不超过五年）抵减所得税，但这个要税务局审批。