送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2017-02-09 20:50

我有点矛盾,未发放的工资也是属于应付职工薪酬吧?这个科目怎么记呢?福利已经发放了还是记应付薪酬?

0°C 追问

2017-02-09 20:58

那借贷相抵以后,未发放的工资和应付薪酬的余额不就不符了吗?

王雁鸣老师 解答

2017-02-09 20:47

您好,分录,借:应付职工薪酬-工资奖金,贷:现金,应交税费-应交个人所得税。

王雁鸣老师 解答

2017-02-09 20:56

您好,是的,未发放的工资也是属于应付职工薪酬,也可以记入其他应付款。福利已经发放了还是记应付薪酬。

王雁鸣老师 解答

2017-02-09 21:00

您好,借贷相抵后,未发放的工资那就记入其他应付款,那么应付薪酬的余额就符了。

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