计提增值税比实际缴纳少，银行扣款后，账面还要补计提，补计提的会计分录怎么写？

心旅途 追问

2021-11-29 11:14

是小规模纳税人

郭老师 解答

2021-11-29 11:16

小规模的增值税不需要计提的。

郭老师 解答

2021-11-29 11:16

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，
你缴纳的时候
借应交税费应交增值税贷银行存款不是吗？

心旅途 追问

2021-11-29 11:25

借银行存款110贷主营业务收入108.92应交税费应交增值税1.08， 缴纳的时候 借应交税费应交增值税1.09贷银行存款1.09，那么差0.01怎么处理？

郭老师 解答

2021-11-29 11:27

借营业外支出贷应交税费。