老师您好！由于前期没有建账，现在才建账，库存材料暂时只有本月月末盘点实际数据，所以必须推算本月期初余额才能算出本月材料发出单价，因为是运用加权平均法，所以导致发出材料单价和期末结存单价虚增，请问这个单价要如何调整呢?

CICI 追问

2021-11-29 13:51

内账,差额比较大

耿老师 解答

2021-11-29 13:52

这样的话，你应付账款对不对？

CICI 追问

2021-11-29 13:57

应付账款是对的,只是以前没有建账,库存表进出账有些没有登记导致现在推算的期初余额有负数

耿老师 解答

2021-11-29 13:58

你好。建账的话借贷要平衡，所以你库存金额不对的话，反方向应该还有一个科目的金额也不对。

CICI 追问

2021-11-29 14:05

现在库存盘点数是正确的,因为前期所有余额都要按现在实际余额再推算的,所以暂时先按库存盘点数来先做成本,到时按实际应付款余额跟当期购入材料再做推算调整的,

耿老师 解答

2021-11-29 14:11

你好，如果成本金额虚增的话直接调整未分配利润。

CICI 追问

2021-11-29 14:17

是的,但是现在是因为上述的原因,导致算出来的材料发出单价高了,产品单价成本也就高了,我想问问有没有什么方法可以把发出单价调整为接近值呢?可不可以这么操作呢

耿老师 解答

2021-11-29 14:18

你好，正规的话只能冲减库存商品和应付账款。

CICI 追问

2021-11-29 14:31

老师,可能你还不太明白我的意思,其实做到结尾有差额也就是调整库存材料数和应付账款,只是我现在想问的是这个发出单价虚高,能否手动改为接近的单价的,我是手工账.

耿老师 解答

2021-11-29 14:31

你好，手工账的话是可以的，出库单价格由自己填写。

CICI 追问

2021-11-29 14:41

好的,谢谢!!!

耿老师 解答

2021-11-29 14:42

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢