老师关于这个题呦，所得税会计

小江老师 解答

2021-11-29 14:29

（2）应纳税暂时性差异 交易性资产账面大于计税基础300+固定资产账面大于计税基础200=500递延所得税负债 500×25%=125

天选之子 追问

2021-11-29 14:34

第三问呢

小江老师 解答

2021-11-29 14:35

2020应交所得税 1000×25%+26.25-125=151.25
所得税金额 1000×25%=250
分录如下
借 所得税费用  250
     递延所得税资产 26.25
     贷 应交税费 ——应交所得税  151.25
           递延所得税负债   125