老师，劳务派遣公司选择差额征税，专票可以抵扣吗？

娇气的心锁 追问

2021-11-29 15:08

是得，我是劳务派遣公司差额征税，收到别的单位给开的专票

bamboo老师 解答

2021-11-29 15:11

劳务派遣公司一般纳税人差额征税，收到增值税专用发票不可以抵扣。

娇气的心锁 追问

2021-11-29 15:13

那可以选择两种征税方式吗

bamboo老师 解答

2021-11-29 15:20

财税〔2016〕36号规定，一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。
  因此，劳务派遣单位不可以在选择适用一般计税方法的同时选择简易办法差额征税。

娇气的心锁 追问

2021-11-29 15:23

那如果需要有全额开票的话去税务局代开这样可以吗

bamboo老师 解答

2021-11-29 15:34

不可以的 不允许这样

娇气的心锁 追问

2021-11-29 15:38

那如果一个公司谈的业务既有差额又有全额的业务该怎么办

bamboo老师 解答

2021-11-29 15:38

那没办法同时开具两种发票的 
这个是自己公司税收筹划没做好 

娇气的心锁 追问

2021-11-29 16:20

如果已经选择了差额，但收到专票了怎么办？

bamboo老师 解答

2021-11-29 16:26

全额确认收入与销项税额：
  借：银行存款 等科目，
  贷：主营业务收入 ，应交税费——应交增值税(销项税额)。
确认可扣减的成本费用：
  借：主营业务成本， 应交税费——应交增值税(销项税额抵减)，
  贷：应付职工薪酬——工资 ， 应付职工薪酬——五险一金 。