老师，我把本年利润转入利润分配—未分配利润中，怎么写分录，本年利润数怎么算，

石头剪刀布 追问

2021-11-30 08:31

老师，118781.43怎么算出来的？

石头剪刀布 追问

2021-11-30 08:38

老师，这样写分录对吗

庄老师 解答

2021-11-30 08:41

你好，这个是表中画红线的余额，

石头剪刀布 追问

2021-11-30 08:42

老师我写的这个分录对吗

庄老师 解答

2021-11-30 08:43

月末结转完了，不用再这样的分录

庄老师 解答

2021-11-30 08:43

直接写这样的分录就结转到未分配利润
借利润分配--未分配利润118781.43，
贷本年利润118781.43

石头剪刀布 追问

2021-11-30 08:44

老师，我是现在不会，想弄会了，我是打算12月结转本年利润数的，

石头剪刀布 追问

2021-11-30 08:45

你看对吗老师？

庄老师 解答

2021-11-30 08:46

你好，从上面表中看，收入和成本费用都结转，最后只有本年利润是负数118781.43
所以直接
借利润分配--未分配利润118781.43，
贷本年利润118781.43

庄老师 解答

2021-11-30 08:47

月末本年利润结转分录
年终结账时
1.将收入类科目转入本年利润的贷方,即:
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
投资收益
贷:本年利润
2.将成本,费用类科目转入本年利润的借方,即:
借:本年利润
贷:主营业务成本
其他业务支出
营业外支出
管理费用
营业费用
财务费用
投资损失
3.最后,用本年利润的贷方数减去借方数
(1)如果本年利润的贷方数减去借方数大于零,则表示该会计年度企业是盈利的,作如下处理:
借:本年利润
贷:利润分配--未分配利润
(2)如果本年利润的贷方数减去借方数小于零,则表示该会计年度企业是亏损的,作如下处理:
借:利润分配--未分配利润
贷:本年利润

石头剪刀布 追问

2021-11-30 08:49

老师，本年利润看的是科目余额表中本年利润数对吗12月份结转本年利润时，科目余额表中会计期间选1—12月吗？还是12—12月呢

庄老师 解答

2021-11-30 08:50

你好，是的，科目余额表中会计期间选1—12月

石头剪刀布 追问

2021-11-30 08:51

好的，明白了，谢谢您了

庄老师 解答

2021-11-30 08:54

你好，祝你学习快乐，给五星评分，