以前年度损益调整

王敏老师

职称：注册税务师，中级会计师

2015-10-22 17:41

大家好，我想问一下，我去年的企业所得税忘了计提了，今年申报的时候扣款了，当时我做了会计分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，导致我的利润表每个月都有这笔以前年度损益调整金额，但是国税网上新的利润表是没有以前年度损益这一栏了，请问我该如何填报国税网上的利润表啊？

王敏老师解答

2015-10-23 00:42

借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，
借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，
这样做了以后，以前年度损益调整一借一贷为零了。不影响本年利润。只影响利润分配。

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