我公司收到一家公司给我们投资的固定资产，并且已入账计入了实收资本，但是对方没有开具发票给我们，并且我公司当月就卖了，并且开具了增值税专票，并缴纳了增值税，想问一下固定资产企业所得税这部分应该计入营业收入吗，对方没给我们开发票，我们能作为成本吗，税局现在怀疑我们虚开发票，我该怎么办？

白桃乌龙茶 追问

2021-11-30 11:50

我们报企业所得税就没有报这一部分，投资也需要发票吗？

美橙老师 解答

2021-11-30 11:55

用固定资产作价投资视同销售也需要发票。

白桃乌龙茶 追问

2021-11-30 14:03

对方没有给我们开发票，我们就不能作为成本吗，我们有协议，再做一个股东变更也不行吗

白桃乌龙茶 追问

2021-11-30 14:05

企业以固定资产对外投资，企业所得税方面需要计算缴纳企业所得税吗？
企业以非货币性资产对外投资，应于投资协议生效并办理股权登记手续时，确认非货币性资产转让收入的实现。这句话对我们收到投资的固定资产受用吗？

美橙老师 解答

2021-11-30 14:11

你引用这句话只是说确认收入的时点，以办理股权登记手续时确认收入的实现。税务是以票管税的，没有发票，仅有协议和合同是不可以作为有效税前扣除凭证的。税法不认。