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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-11-30 10:33

你好，实际收到专项拨款时
借：银行存款
贷：专项应付款—**项目
拨款使用时
借：在建工程
贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款
项目完成后，形成资产部分
借：固定资产 / 无形资产
贷：在建工程—**项目
同时
借：专项应付款—**项目
贷：资本公积—拨款转入
未形成资产需核销的部分，报经批准后
借：专项应付款—**项目
贷：管理费用
拨款项目完成后，如有拨款结余需上交的
借：专项应付款—**项目
贷：银行存款

Z. 追问

2021-11-30 11:23

老师您好，我们收到的时候会计做账做的是其他业务收入，这种后期账务和你发的这个一样吗？

紫藤老师 解答

2021-11-30 11:23

不做其他业务收入的了

Z. 追问

2021-11-30 11:25

就是前期收到这笔款项的时候已经做了，后期账务应该怎么处理

紫藤老师 解答

2021-11-30 11:27

借 其他业务收入
贷 专项应付款

Z. 追问

2021-11-30 17:02

老师自筹的50万应该怎么做账呢

紫藤老师 解答

2021-11-30 17:02

如果不需要退回去的，计入营业外收入

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