去年确认的其他业务收入今年要冲销，如何做分录呢

美橙老师

职称：中级会计师

2021-11-30 16:39

如果是小企业，直接在当期冲销就可以了
借：其他业务收入
贷：银行存款

xijunkokhjhk 追问

2021-11-30 16:49

我们是一般纳税人，但是这个是综改区给的奖励，今年要退回，不用进以前年度损益调整吗？

美橙老师解答

2021-11-30 16:51

如果是一般纳税人
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
借：应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
盈余公积
贷：以前年度损益调整

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