老师，快递行业的加急递减的金额可以当做进项税额抵扣对吧？

刀大 追问

2021-11-30 17:44

怎么税务说:加计递减额不是进项税额。老师:我上个月的认证税额是21万，做加计递减额是2.1万，我这个月的销项税额是2.05万，这个月是不是就不用交销项税了?

郭老师 解答

2021-11-30 17:46

有留底，抵扣不完的情况下，这个家具扣除没法抵扣。

刀大 追问

2021-11-30 17:51

老师我听不懂，我这个情况，这个月的销项税额小于加急递减额额不可以抵扣吗？

郭老师 解答

2021-11-30 17:57

是
不交费的情况下抵扣不了。

刀大 追问

2021-11-30 18:05

老师，我做10000元的无票收入，销项税额是600元，这样销项税额合计是21100元，销项税额21100–加计递减21000=100元，这样交100元的销项税额是不是就可以了？

郭老师 解答

2021-11-30 18:08

你好
是的
可以这么做的

刀大 追问

2021-11-30 18:11

老师，我上个月还有正常留抵1200元，可以不用这1200元先抵扣加计抵减的金额吗？

郭老师 解答

2021-11-30 18:15

不可以
不能你自己选择的

刀大 追问

2021-11-30 18:19

老师，如果我这个月的销项税额小于加计递减税额就不能用加计递减税款抵扣，只能用重新认证的进项税额抵扣是吧？

郭老师 解答

2021-11-30 18:21

进项没有
留底没有
用之前结转下来的加计扣除就可以做