老师你好，购买原材料月初购入已入库，月末收到发票，月初入库时还需要做暂估不

我心飞扬 追问

2021-12-01 14:04

好哒，那暂估成不含税金额可以不

我心飞扬 追问

2021-12-01 14:05

这样结转成本就不会存在差异

美橙老师 解答

2021-12-01 14:13

暂估时不考虑税款。

我心飞扬 追问

2021-12-01 14:34

那按照原材料含税原材料领用的话会存在差异，这个怎么办

美橙老师 解答

2021-12-01 14:36

冲销原分录，按发票重新做账。

我心飞扬 追问

2021-12-01 14:40

好哒，老师那我在购货时已与卖家沟通开专票，入库时按未税金额入库，暂估时入账不含税，发票来了直接冲销，这样做可以不

美橙老师 解答

2021-12-01 14:43

暂估时按价税合计暂估，不剔除进项。因为本身暂估就是不确定，更谈不上暂估进项
假如100万的价税合计，暂估时
借：原材料-暂估  100万
贷：银行存款  100万
月末收到发票冲掉上述分录，重新根据发票做：
借：原材料   88.5万
应交税费-应交增值税（进项）11.5
贷：银行存款 100万

我心飞扬 追问

2021-12-01 14:46

我知道，那中间发票还没来，原材料已经全部领用了，这个怎么整

美橙老师 解答

2021-12-01 14:47

都要一并冲掉，重新做。

我心飞扬 追问

2021-12-01 14:48

好的，明白了，谢谢老师

美橙老师 解答

2021-12-01 14:49

不客气，祝你工作愉快