请问老师，未分配利润与利润表勾稽关系是对的，资产总额与负债和所得权益总计不一致是为什么

跳跃的豌豆 追问

2021-12-01 16:20

44万多，没有发生额

邹老师 解答

2021-12-01 16:20

你好，那就需要逐个去检查你单位报表数据计算是否正确了 

跳跃的豌豆 追问

2021-12-01 16:22

9月份没有问题，10月份开始不对，我就逐步看10月份每次会计科目是吗

邹老师 解答

2021-12-01 16:23

你好，是看报表的每个项目金额是否计算正确 

跳跃的豌豆 追问

2021-12-01 16:24

还有一个问题，就资产负债表中有预收账款科目，但是实际没有做这个科目的分录

邹老师 解答

2021-12-01 16:24

你好，你单位有应收账款明细科目贷方余额吗？ 

跳跃的豌豆 追问

2021-12-01 16:26

没有贷方余额

邹老师 解答

2021-12-01 16:28

你好，实际没有做这个科目的分录，应收账款明细科目没有贷方余额，资产负债表中有预收账款科目，那说明报表有错误

跳跃的豌豆 追问

2021-12-01 16:34

贷应收账款的明细账是在贷方的551042.42，

邹老师 解答

2021-12-01 16:36

你好，请看你的描述，前后矛盾，到底有没有呢 

跳跃的豌豆 追问

2021-12-01 16:36

没有，刚看错了老师，不好意思

邹老师 解答

2021-12-01 16:37

你好，应收账款的明细账是在贷方的551042.42，那这个就是在资产负债表的预收账款栏次体现的 

跳跃的豌豆 追问

2021-12-01 16:41

但是结账后的下资产负债表中预收账款金额是642842.42

邹老师 解答

2021-12-01 16:43

你好，资产负债表
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
不符合这个，说明数据有错误