某汽车制造厂为增值税一般纳税人，2019年12月发生下列业务，购进原材料一批增值税专用发票，注，明后买价为200万元，支付运运输费10万元，取得增值税专用发票，销售小汽车一批，取得不含税销售额800万元，已开具专用发票，同时收取优质服务费5.65万元，已开出普通发票，销售汽车轮胎已批。取得含税销售额一百一十三万元额款收到已知增值税率百分之十三消费税率百分之十二城建税率百分之七教育费负荷率百分之三要求计算该企业增值税进项税额销项税额应纳增值税额应纳消费税额应交城市维护建设税及教育费附加

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2021-12-02 13:55

同学你好
增值税进项=200*13%加上10*9%
增值税销项=800*13%加上5.65/（1加13%）*13%加上113/（1加13%）*13%
应纳增值税=销项一进项=（800*13%加上5.65/（1加13%）*13%加上113/（1加13%）*13%）减（200*13%加上10*9%）
应纳消费税=800*12%加上5.65/（1加13%）*12%
城建税=(应纳增值税加应纳消费税)*7%
教育附加=(应纳增值税加应纳消费税)*3%

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你好，这种可以用费用分割单就可以答
公司未开票收入20万，然后年底发放员工年终奖18万问

你好，可以的，操作没问题的。答
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同学你好这个得问当地部门答

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