上期留抵进项3427.12元，分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 3427.12 贷：应交税费-增值税-进项税额 3427.12 本月销项1132.08元，进项96.31元 ，有留抵税额，不用缴交增值税的话，我分录应该怎么做？

魁梧的帆布鞋 追问

2021-12-02 16:51

期末应交税费-增值税-转出未交增值税，贷方余额为-2391.35对吗

立红老师 解答

2021-12-02 17:21

同学你好，期末应交税费-增值税-转出未交增值税，贷方余额为-2391.35对吗——对的，正常应是借方余额，正数；

魁梧的帆布鞋 追问

2021-12-02 17:30

我们有加计抵扣项，我不知道对不对了

立红老师 解答

2021-12-02 18:01

同学你好，加计抵减是不计入应交税费，加计抵减是在交税时直接计入其他收益或营业外收入；