在2017年1月建筑工程异地缴纳的企业所得税和个人所得税如何做账？缴纳的企业所得税税务局认可吗？在1月份的利润表里已交的所得税要填进去吗？因为所得税都是季度填报的嘛，已交的所得税到季度时，是不是可以冲减季度缴纳的所得税？

玉婷 追问

2017-02-13 09:50

这是我本月计提和本月缴纳的分录，但是到季度冲减的时候怎么做？

袁老师 解答

2017-02-13 09:18

先计入应交税费借方吧，可以冲减

袁老师 解答

2017-02-13 09:42

借：应交税费，贷：银行存款，到时计提即可，借：所得税费用，贷：应交税费

袁老师 解答

2017-02-13 09:55

用负值即可