你好老师，问一下计提所得税，净利润加上期初未分配利润和期末未分配利润金额不一致是怎么回事？

张莹 追问

2021-12-03 16:14

是按利润总额4708713.43*15%计提的，我公司所得税率是15%

张莹 追问

2021-12-03 16:14

我发的报表您能看见吗？

耿老师 解答

2021-12-03 16:36

你好，你们是高新企业吗？没有看到报表

张莹 追问

2021-12-03 16:39

是高新技术企业

耿老师 解答

2021-12-03 16:39

你好！看一下利润表。数据

张莹 追问

2021-12-03 16:40

净利润和期末未分配相差781834.81元

耿老师 解答

2021-12-03 16:41

你好，你是按利润总额计提的吧？利润总额乘以15%

张莹 追问

2021-12-03 16:42

所得税70多万没交过，我的理解是负债应交税费增加了，未分配利润减少了对吗？

耿老师 解答

2021-12-03 16:42

您好，是的，计提所得税后也要减少未分配利润。

张莹 追问

2021-12-03 16:42

对的，按15%计提的

耿老师 解答

2021-12-03 16:43

你好，还需要做一个计提企业所得税的分录，你做了吗？

张莹 追问

2021-12-03 16:45

老师781834.81元减去所得税706307.01的差额75527.8元我找不到原因

耿老师 解答

2021-12-03 16:46

你好，麻烦把科目余额表发我一下看看。