老师，计提个税和缴纳个税的分录具体怎么写的？

来来老师

职称：中级会计师

2021-12-04 09:08

你好不知是不是发工资的个税？

来来老师解答

2021-12-04 09:10

如果是可以参考
计提时，
借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-工资，生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-住房公积金，生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-社保，
贷：应付职工薪酬-工资，
应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），
应付职工薪酬-社保（企业承担部分）；
发放工资时，
借：应付职工薪酬-工资，
贷：银行存款其他应付款-社保（个人承担部分），
其他应付款-住房公积金（个人负担部分），
应交税费-应交个人所得税；
缴纳社保和申报个税，
借：应交税费-应交个人所得税，
应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），
应付职工薪酬-社保（企业承担部分），
其他应付款-住房公积金（个人负担部分），
其他应付款-社保（个人承担部分）；
贷：银行存款。