老师，12月工资当月计提，1月发放，几月申报个税呢

默 追问

2021-12-05 17:02

那应付职工薪酬借方累计

郭老师 解答

2021-12-05 17:02

汇算清缴看计提的所属期

默 追问

2021-12-05 17:03

那应付职工薪酬借方本年累计发生额和个税申报系统的本年申报金额不就不一致了吗

郭老师 解答

2021-12-05 17:04

是的
不一致的
这个没关系

默 追问

2021-12-05 17:05

那申报残保金时的工资总额和人数哪个一致啊

郭老师 解答

2021-12-05 17:05

你好
应发工资
看借方发生额合计

默 追问

2021-12-05 17:15

我们公司只用了，管理费用-工资这个科目，就是管理费用-工资的借方本年累计额，是吧

郭老师 解答

2021-12-05 17:43

你好
对的
是这么做的