2018年认证抵扣的发票，2021年转出税费以及更正2018年的企业所得税年报，这个账务应该如何处理？

undefined 追问

2021-12-05 20:25

发票异常

郭老师 解答

2021-12-05 20:27

借应付帐款
贷以前年度损益调整
应交税费应交增值税进项转出
借进项转出
贷应交税费查补税款
借查补税款
贷银行存款

undefined 追问

2021-12-05 20:35

是的 转出税费跟企业所得税

undefined 追问

2021-12-05 20:35

企业所得税这一块的账务呢

郭老师 解答

2021-12-05 20:39

补了所得税的吗
借以前年度损益调整贷应交税费企业所得借应交税费贷银行存款

undefined 追问

2021-12-05 21:05

还没补 税局要求直接在2018年度企业所得税进行更正

undefined 追问

2021-12-05 21:06

还没补，税局要求直接在2018年度的企业所得税报表进行更正

郭老师 解答

2021-12-05 21:07

那你更正申报之后盈利做这个

undefined 追问

2021-12-05 21:08

那怎么更正，是直接在成本那里减去异常发票的不含税金额吗？

郭老师 解答

2021-12-05 21:17

你好
对的
是这么做的

undefined 追问

2021-12-05 21:25

好的，谢谢郭老师

郭老师 解答

2021-12-05 21:28

不用客气
周末愉快