公司固定资产汽车一辆使用2年了一直没折旧现在已经变卖出去了，发票也没认证抵扣，在发票认证平台上也还有，请问账务需如何处理？

澄澄 追问

2021-12-06 09:18

当时也没入账，那要怎么处理呢

玲老师 解答

2021-12-06 09:20

你好 现在补原来账 处置正常做清理的分录  

澄澄 追问

2021-12-06 09:23

是在这个月补吗？请问怎么做呢？

玲老师 解答

2021-12-06 09:26

你好 原来固定资产没入账 还是只有进项没记账  ？原来分录 咋写的 

澄澄 追问

2021-12-06 09:44

都没入账呢

玲老师 解答

2021-12-06 09:52

先做盘盈

固定资产盘盈会计分录
借:固定资产
贷:以前年度损益调整
调整所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费——应交所得税
结转以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:盈余公积——法定盈余公积(10%)
利润分配——未分配利润
固定资产盘亏会计分录:
报经批准前:
借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
累计折旧
固定资产减值准备
贷:固定资产
报经批准后:
可收回的保险赔偿或过失人赔偿
借:其他应收款
贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
按应计入营业外支出的金额
借:营业外支出——盘亏损失
贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
再做处置
 
 1、固定资产清理，会计分录为：
  借：固定资产清理
    累计折旧
    固定资产减值准备
    贷：固定资产——设备名称
  2、处置固定资产时：
  借：银行存款
    贷：固定资产清理
      应交税费——应交增值税（销项税额）
  3、若处置产生利得：
  借：固定资产清理
    贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（或资产处置损益科目）
  若处置实现损失：
  借：营业外支出——非流动性资产处置损失（或资产处置损益科目）
    贷：固定资产清理

澄澄 追问

2021-12-06 10:21

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2021-12-06 10:29

 你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！