请问老师，第一题最后的解析中“-年初50-年初350”是啥呢？还有为啥不包含业务6中找过收入15%部分产生的递延所得税资产呢？ 第五题计算应交所得税，答案中为啥不包含业务3、业务6的相关调整呢？ 第六题，我的计算过程是所得税费用=应交所得税递延所得税负债-递延所得税资产=1188.75150*25%-（26520040500）*25%=975，不知道哪里错了，辛苦老师耐心解答。

洋洋老师 解答

2021-12-06 21:53

2，超过15%部分不能扣除，属于永久性差异

洋洋老师 解答

2021-12-06 21:55

3计入其他综合收益，不需要调整，6是永久性差异，不需要调