①进口越野车一批，取得的海关进口增值税专用缴款书上注明增值税税额为160万元。 ②购进维修用原材料及零配件，取得的防伪税控增值税专用发票上注明的金额为680万元，税 额为88.4万元。 ③支付进货运输费用，取得的铁路运输税收缴款凭证上注明的运费为5万元，增值税税额为0.45 ④销售小型客车取得含税销售额9040万元，销售小型客车零配件取得含税销售额18.08万元。⑤销售汽车内装饰饰品，取得含税销售额169.5万元。 ⑥对外提供汽车维修服务，取得含税销售额113万元。 已知:该企业增值税专用发票、专用缴款书、运输发票均通过认证，上月月末留抵的进项税额为16万元。

来来老师 解答

2021-12-07 08:06

按现有条件分析
①进口越野车一批，取得的海关进口增值税专用缴款书上注明增值税税额为160万元。---进项160

②购进维修用原材料及零配件，取得的防伪税控增值税专用发票上注明的金额为680万元，税

额为88.4万元。----进项88.4

③支付进货运输费用，取得的铁路运输税收缴款凭证上注明的运费为5万元，增值税税额为0.45----进项0.45

④销售小型客车取得含税销售额9040万元，销售小型客车零配件取得含税销售额18.08万元。----销项9040/1.13*0.13+18.08/1.13*0.13=1042.08
⑤销售汽车内装饰饰品，取得含税销售额169.5万元。--销项169.5/1.13*0.13=19.5

⑥对外提供汽车维修服务，取得含税销售额113万元。----销项113/1.13*0.13=13

已知:该企业增值税专用发票、专用缴款书、运输发票均通过认证，上月月末留抵的进项税额为16万元。


如果是求要交多少增值税=销项-进项-留底=1042.08+19.5+13-160-88.4-0.45-10=815.73