关于加计递减12%的账务处理，另外是2021整年都未操作过这个加计递减，该如何操作？

A-Yoyo 追问

2021-12-07 10:24

是商务咨询公司，昨天税务局电话来说我们有这个政策，我也是很懵的！所以求助老师

A-Yoyo 追问

2021-12-07 10:26

目前就是想了解，我要操作的就是把2021年1月-11月份的税额加起来-进项税额的总和，得出的销项税额按12%缴纳，还是按12%扣除？另外已经之前不知道政策，还是按实际缴纳税额的，是不是要做退税处理，账务处理应该如何操作呢？

郭老师 解答

2021-12-07 10:27

你们属于现代服务加计扣除是10%啊。

郭老师 解答

2021-12-07 10:27

应该是一到11月份的进项发生额乘以10%。

郭老师 解答

2021-12-07 10:27

填写到附表四，本期发生额里面，你看一下，你能填写吗？因为我们这边是按月申报填写的，都是当月的跨越的，得去税务局。

A-Yoyo 追问

2021-12-07 10:34

好的，谢谢郭老师

郭老师 解答

2021-12-07 10:35

不用客气工作愉快。