请问，有张2020年度的发票需要在2020年度企业所得税汇算清缴金额调整50000，需要交税12500因为是异常发票，但是有2020年度的加油发票当时不知道，没有入账，怎样加油发票抵扣这12500的税费呢

嘻嘻 追问

2021-12-07 11:36

现在是我该怎么用加油票抵扣要交的税费？将加油发票直接填在企业所得税汇算清缴申报表里？

meizi老师 解答

2021-12-07 11:38

你好；       你的意思是这个加油费有进项税 可以抵扣销项税 也可以冲利润 。  原来调整的金额     可以用这部分来抵减是吗   

嘻嘻 追问

2021-12-07 11:39

加油发票抵扣我的成本啊，异常发票要调整，我就要缴纳企业所得税

meizi老师 解答

2021-12-07 11:44

你好；   那你直接去改你2020年的年报哈  。   去修改  纳税调整表    

嘻嘻 追问

2021-12-07 11:44

就是我取得专票，现在异常，不让抵扣进项，转出，金额调增，金额是50000*25%=12500是我要补缴2020年度的企业所得税，现在发现有2020年度的加油发票1万，用这1万在2020年度企业所得税汇算清缴申报表里填上，就只用交2500了可以？

meizi老师 解答

2021-12-07 11:47

你好 ；     去修改 你的 年报就可以 把这部分加油费抵扣 和  税前扣除了。    剩下的利润来计算缴纳企业所得税 ； 和 对应的增值税就可以了。 是的 

嘻嘻 追问

2021-12-07 11:51

直接修改2020年度的企业所得税汇算清缴申报表？同时修改2020年度的资产负债表和利润表？我的加油发票做到2020年度的账里？都已经装订了，

meizi老师 解答

2021-12-07 11:51

你好是的。直接去改去年年报处理 ；   你现在加油发票  你去年没有做账； 补做到21年去 。走以前年度损益调整科目处理   ；   

嘻嘻 追问

2021-12-07 11:52

老师指的年报是什么？

meizi老师 解答

2021-12-07 11:54

就是你的企业所得税汇算   和你    对应    你增值税的 申报表 ； 你现在要抵扣增值税的话还得去改2020年的增值税申报表的；