老师，请问下我做10月份申报时在表三中的“本期发生数”和“本期应扣除数”列中的3%征收率的项目里填写了数字，比如是20万，但实际是没有的，当时本期实际扣除数我填的是0，因为第一次申报有些没弄明白，说明下10月份的申报不涉及交税，因为是外地预交款，简易征收的就那一笔，也没有分包扣除款。现在的情况就是做11月份的申报时表三的期初就出现数字了比如20万，我能否在11月份的“本期发生数”那里填上负20万吗？

高高的蜜粉 追问

2021-12-07 11:58

我试着填写了，只是暂时保存了，我这个业务是建筑服务的，是外地的预交款在表三中体现分包扣除的数字

郭老师 解答

2021-12-07 12:01

如果你是简易计税的，可以的。

高高的蜜粉 追问

2021-12-07 12:01

但实际10月份是没有分包款，只是这个项目的分包人还没有开具发票给我，但以后会有的，是不是也可以放在那里不用管吗？

郭老师 解答

2021-12-07 12:05

你好，那就不应该填写的，你有了发票之后再填写。

郭老师 解答

2021-12-07 12:05

差距时间不长的话，你可以先做暂估。

高高的蜜粉 追问

2021-12-07 12:07

这个是当时填的表三，里面用铅笔写的本期发生和本期应扣除数那里应该是没有数字的。所以11月份申报时我可以在本期发生那里填写这个负数吧？

郭老师 解答

2021-12-07 12:09

保存试一下能填写吗？因为我们这边是填写不了的。

高高的蜜粉 追问

2021-12-07 12:15

这笔业务是简易征收的，那现在可以按负数来填是吗？现在知道确实是不应该填写的，当时是没有理解表三的填写规则

郭老师 解答

2021-12-07 12:16

对是的，可以这么做的。

高高的蜜粉 追问

2021-12-07 12:17

好的，非常感谢！

高高的蜜粉 追问

2021-12-07 12:20

能否再问下老师，这笔简易征收的业务当时去当地税务办预交款时，没有拿到分包发票，所以当时是直接按开票金额全额交的税款，如果后期拿到分包发票，还能再抵减吗？

郭老师 解答

2021-12-07 12:26

可以抵扣的，但是他抵扣的是你以后简易计税的。

高高的蜜粉 追问

2021-12-07 12:26

老师刚才在表三中填写了负数，现在提交成功了，谢谢！

郭老师 解答

2021-12-07 12:26

当时你就应该催着对方要发票，你预交的时候去减去分包款。

高高的蜜粉 追问

2021-12-07 12:28

是的，我也催过对方，但他一直没提供，因为挂靠的，业主又催他要我们开票，所以只能是现在这种情况了

郭老师 解答

2021-12-07 12:34

可以抵扣以后的简易计税的项目

高高的蜜粉 追问

2021-12-07 12:36

可以抵扣以后的简易计税的项目？如果这个项目已经结束了呢？

郭老师 解答

2021-12-07 12:36

可以的，可以抵扣的。

高高的蜜粉 追问

2021-12-07 12:40

哦，是吗？这个怎么理解吗？有关于这样的课件可以听吗？

郭老师 解答

2021-12-07 12:44

收入减去成本这个余额按这个来交增值税的。

郭老师 解答

2021-12-07 12:44

之前抵扣不完的，以后可以继续抵扣。

高高的蜜粉 追问

2021-12-07 12:48

你的意思是在报表上做抵减是吗？我的意思是说我在外地预交时，拿着项目名称不一样的发票和合同去办理预交款时也可以直接抵减来交吗？

郭老师 解答

2021-12-07 12:50

不可以
预交的时候不可以。