建筑行业，本月简易计税税额增值税12109.27。进项税额65198，本月未开一般计税，无留底怎样账务处理？

郭老师 解答

2021-12-07 12:59

然后下一个月交增值税，借应交税费简易计税，贷银行存款12109.27

pd9ref 追问

2021-12-07 13:00

简易计税不能抵扣怎样做账

郭老师 解答

2021-12-07 13:00

好，借银行存款贷，主营业务收入，应交税费简易计税，直接做这个就可以的。

pd9ref 追问

2021-12-07 13:00

月末增值税怎样处理，详细点谢谢老师

郭老师 解答

2021-12-07 13:01

简易计税的不需要结转，借银行存款贷主营业务收入、应交税费、简易计税。
次月直接缴纳，上面我给你写了分录。

郭老师 解答

2021-12-07 13:02

然后一般计税的进项结转到转出未交增值税就可以的。

借应交税费应交增值税转出未交增值税
应交税费应交增值税进项65198已读
2021-12-07 12:59

郭老师 解答

2021-12-07 13:02

每个月的销项和进项分别都是结转到转出未交增值税里面的。