请问老师，进项税转出的话百分之十的加计扣除如何处理，填报表时如何填写

郭老师 解答

2021-12-07 15:14

表四加计扣除，一般项目填写本期发生额和实际抵扣金额。

刘 追问

2021-12-07 15:24

不是的老师，这个月没有进项没有销项，只有进项税转出，假如进项税转出100，是不是这个月交税100？这个进项原来做过百分之十的加计扣除，那现在如何处理？是不是也要调减？

郭老师 解答

2021-12-07 15:26

是的是的，之前是10%的话，100乘以10%，按这个来做调节。

郭老师 解答

2021-12-07 15:26

你需要交100加上100乘以10%的增值税。

刘 追问

2021-12-07 15:31

加计扣除期初没有余额，我试了下本期发生额不能填负数，那是填在本期调减额吗？这样填的话主表只显示交100的税，不显示另外百分之十

郭老师 解答

2021-12-07 15:32

对的是的是在这里面填写的。实际抵扣金额填写不了负数的话，你下一个月再填写。

刘 追问

2021-12-07 15:38

老师，我再确认一下，是填在本期调减额这一栏，然后期末余额是负数对吧？

郭老师 解答

2021-12-07 15:39

是的是的，期末余额是一个负数。