老师，洗浴中心比如美肤护理收到价款99，技师提成40元，这笔分录怎么做？ 每个月低于规定数额，每单在原基础上减1元，超过的就加1元，这个分录又怎么做？ 谢谢老师了！

羽飞老师 解答

2021-12-07 16:15

也就是按照工资发放的分录来。

静意 追问

2021-12-07 16:23

收到款的分录是借:银行存款99
贷:主营业务收入59
应付职工薪酬40


还是进其他应付款40

静意 追问

2021-12-07 16:25

但是不一定都能完成任务，有的不足，就要在原有提成每单减1元，所以收到到钱进应付职工薪酬不太合理吧

静意 追问

2021-12-07 16:27

你说的统一记入管理费用是指哪个？

静意 追问

2021-12-07 16:41

老师，怎么不回了

羽飞老师 解答

2021-12-07 16:44

你确认的收入是99，40作为借：管理费用40 贷应付职工薪酬 40，发放：借应付职工薪酬 贷银行存款。 40先计提，月末发放前，需要倒扣，就冲对应分录

静意 追问

2021-12-08 04:02

老师，月末对冲的分录是怎样的？帮我写出来啊，谢谢了

羽飞老师 解答

2021-12-08 09:32

40作为借：管理费用40 贷应付职工薪酬 40，月末发放前：借：应付职工薪酬1  贷：管理费用1发放：借应付职工薪酬 39 贷银行存款 39。