老师好，培训机构装修费70万，会计分录怎么做？

云淡风清 追问

2021-12-08 10:48

老师是否装修完工后才开始分摊

郭老师 解答

2021-12-08 10:52

对的是的。完工之后，次月开始。

云淡风清 追问

2021-12-08 11:03

老师月底25号支付下月租金，会计分录是不是必须走预付款

郭老师 解答

2021-12-08 11:04

你好，对的是的，是这么做的。

云淡风清 追问

2021-12-08 11:08

但是付款时，发票已经开好了

郭老师 解答

2021-12-08 11:09

那也不可以做费用里面的，因为它属于下一个月的。

云淡风清 追问

2021-12-08 11:50

老师好，我们公司的装修才刚刚开始，费用是分笔支付的，现在的分录是怎么做呀，是要走预付吗

郭老师 解答

2021-12-08 11:51

借长期待摊费用，贷银行存款，每次支付，做这个就可以啊。

郭老师 解答

2021-12-08 11:51

完工的次月一块分摊，按照借方长期待摊费用的合计。

云淡风清 追问

2021-12-08 14:24

1：预付办公室装修款时

借：预付账款   20万

贷：银行存款   20万

2 ：2个月后装修好时


借：长期待摊费用  （ 装修好了当月分摊）

贷：预付账款  
老师，这样可以么

郭老师 解答

2021-12-08 14:25

可以的，分录可以这么做的，分摊的分录重新做。